Основные пенсионные схемыСтраница 1
Пенсионная схема определяется в Правилах НПФ и содержит сведения об условиях и порядке временного и количественного внесения пенсионных взносов, правила, по которым последние зачисляются на индивидуальные пенсионные счета, конкретные условия распределения инвестиционного дохода и количественного соотношения между размерами взносов и выплат, возможности выкупных сумм и правила наследования накоплений.
Пенсионная схема (или пенсионный план) есть система взаимоотношений между тремя субъектами вкладчик-фонд-участник. В таблице 1.1. приведены основные пенсионные схемы.
Немаловажное значение при использовании пенсионных схем с установленными взносами имеет временной порядок их уплаты. В этом особенно отчетливо прослеживается гибкий характер негосударственной системы. НПФ, применяя свободную по времени форму платежей вкладчиков, учитывают их экономическое положение, платежеспособность и интересы, которые чаще всего связаны с поступлениями выручки и других доходов.
В настоящее время вкладчики - физические лица отдают предпочтение схеме с установленными взносами.
Во-первых, объясняется это простотой расчета пенсионных резервов, так как схема с установленными выплатами требует качественной, достоверной, а следовательно, трудоемкой и дорогостоящей демографической информации.
Во-вторых, опасность: чем длиннее временной период, тем больше представляет собой инфляция и связанное с ней обесценение денежных выплат. В современных условиях инвестирование пенсионных накоплений ненадежно и возможности НПФ по капитализации пенсионных накоплений ограничены.
В-третьих, простота и доступность в понимании клиентами фонда механизма наращивания средств.
Вкладчики-работодатели, у которых на предприятиях реализуются серьезные социальные программы, отдают предпочтение схемам с установленными выплатами.
Схемы с установленными выплатами - строятся по иным правилам. В соответствии с ними работнику гарантируется пенсия, рассчитываемая по утвержденному алгоритму с учетом стажа работы, заработной платы, возраста и других параметров. Отдельно устанавливаются правила индексации пенсии. Очевидно, что данная пенсия является социально более значимой, так как дает большие гарантии социальной защиты старости и устанавливает неограниченную ответственность работодателя. В условиях нестабильности финансовых рынков и риска резкого увеличения продолжительности жизни учреждение таких схем для работодателя может быть рискованно и должно четко просчитываться.
Таблица 1.1- Основные пенсионные схемы
Пенсионные схемы | |||||||||||
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 | |||||
Условия выполнения актуарных расчетов |
с установленными взносами |
с установленными выплатами |
с установленными взносами |
с установленными выплатами | |||||||
Тип пенсионной схемы |
сберегательная (предусматривается возможность наследования) |
Страховая(наследования не предусматривается) |
страховая |
Смешанная (предусматривается последовательная комбинация двух схем: на этапе накоплений сберегательная, на этапе выплат пенсий-страховая) |
смешанная | ||||||
Условия (срок) пенсионных выплат |
срочная, не менее 5 лет |
пожизненная |
срочная |
пожизненная |
срочная |
пожизненная |
срочная, | ||||
Учет пенсионных обязательств |
именной пенсионный счет |
На этапе накоплений- солидарный пенсионный счет на этапе выплат-именной пенсионный | |||||||||
№1 |
№2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 | |||||
Наследование прав вкладчика (участника) |
наследуются |
не наследуются |
не наследуются |
на этапе накопления - наследуются на этапе выплат - не наследуются |
не наследуются | ||||||
Периодичность осуществления взносов/выплат |
ежемесячно, ежеквартально, один раз в полгода, ежегодно | ||||||||||
Способы осуществления взносов/ выплат |
банковскими переводами, почтовыми переводами | ||||||||||
Другие материалы:
Почтовый опрос.
Почтовый опрос - разновидность анкетирования и правомерно рассматривается как эффективный прием сбора первичной информации. В наиболее общем виде он заключается в рассылке анкет и получении на них ответов по почте.
Важное преимущество по ...
Профилактика преступности несовершеннолетних. Субъекты профилактики
преступности несовершеннолетних.
Преступное поведение подростков – неизбежный эпифеномен общества. Понятие это весьма относительно. С одной стороны, оно задает динамику развития общества (требуя немедленного решения данной проблемы), с другой стороны, тормозит его развит ...
Проблемы малого предпринимательства в сфере туризма
На современном этапе развития экономики туризм становится все более значимым явлением в социальной и культурной жизни людей, превращается в массовый процесс международного масштаба. Туризм – это отрасль общественного производства, оказыва ...